Morgan Stanley Diperintahkan Membayar Denda $117,400,000 atas Skandal Penghindaran Pajak Dividen

Pihak berwenang Belanda menjatuhkan sanksi keuangan terhadap Morgan Stanley setelah menyelesaikan penyelidikan jangka panjang terkait penanganan pajak dividen oleh bank tersebut.

Menurut Netherlands Public Prosecution Service, dua entitas Morgan Stanley di London dan Amsterdam menghadapi perintah denda terkait dengan struktur pajak dividen yang dijalankan antara tahun 2007 dan 2012.

Menurut Dutch Public Prosecutor’s Office, Morgan Stanley mendirikan anak perusahaan di Belanda pada tahun 2006, yang dikenal sebagai Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, atau MSDPN.

Penyelidik mengatakan MSDPN memperoleh saham yang terdaftar di Belanda untuk periode singkat di sekitar tanggal dividen dan meminjamkannya di antara tanggal-tanggal tersebut. Selama periode kepemilikan singkat itu, saham-saham tersebut menghasilkan sekitar €830 juta dalam bentuk dividen.

MSDPN kemudian mengimbangi €124 juta dalam pajak pemotongan dividen melalui lima pengembalian pajak penghasilan perusahaan yang diajukan dari tahun 2009 hingga 2013.

Pihak berwenang mengatakan rata-rata 90% dari dividen tersebut dialirkan ke luar negeri melalui Morgan Stanley & Co. International Plc ke institusi keuangan yang tidak memenuhi syarat untuk menerima kompensasi pajak dividen.

Denda, dengan total €101 juta, merupakan tambahan atas pajak dan bunga yang sudah dibayarkan bank kepada Dutch Tax Administration pada akhir tahun 2024.

Dutch Tax Administration pertama kali mengidentifikasi transaksi tersebut pada akhir 2010, yang memicu audit dan bertahun-tahun litigasi pajak. Penemuan fakta tambahan oleh FIOD (Dutch Fiscal Information and Investigation Service) mengungkapkan apa yang digambarkan jaksa sebagai struktur sirkular tertutup yang digunakan untuk menyalurkan dividen dan kredit pajak.

Tepat sebelum dimulainya proses pidana, bank setuju untuk menerima denda €101 juta melalui perintah denda yang dikeluarkan kepada dua entitas yang terlibat. Jaksa mengatakan hal ini menetapkan kesalahan perusahaan-perusahaan tersebut.

Kantor tersebut mengatakan bahwa perintah denda tersebut sesuai karena dalam proses pidana pengadilan juga hanya dapat menjatuhkan denda kepada badan hukum.

Generated Image: Midjourney