英国の税務当局、過去最多の警告で暗号資産のコンプライアンス強化

英国の税務当局は、利益を過少申告した可能性のある暗号資産投資家に対する取り締まりを倍増させています。Cointelegraphによると、HM Revenue & Customsは2024-25課税年度に約65,000通の警告書を発行しました。これは前年の27,700通から大幅な増加となります。Financial Timesは情報公開法に基づく請求を通じてこれらの数字を入手しました。

これらの書簡は「ナッジレター」として機能し、自主的な税務修正を促すことを目的としています。HMRCは過去4年間で10万通以上の同様の書簡を送付しています。デジタル資産の普及と価格上昇に伴い、暗号資産の税務コンプライアンスへの注目が高まっています。Financial Conduct Authorityの推計によれば、現在イギリスの成人700万人が暗号資産を保有しており、2022年の500万人から増加しています。

英国の暗号資産保有者への影響

税務当局による監視強化は、英国の暗号資産投資家に直接的な影響をもたらします。多くのトレーダーは、異なる暗号資産間の移動がキャピタルゲイン税の対象となることを認識していません。UHY Hacker YoungのパートナーであるNeela Chauhan氏はFinancial Timesに対し、暗号資産に関する税制は複雑であると述べています。同社が情報公開請求を提出しました。

2024-25課税年度では、個人のキャピタルゲイン税控除額がわずか£3,000に引き下げられます。これは前年の£6,000からの減額であり、Dixcart UKによると、より多くの投資家がこの閾値を超え、納税義務が発生することになります。政府はこれらの措置により、2030年4月までに3億1,500万ポンドの追加税収を見込んでいます。

HMRCは現在、主要な暗号資産取引所から直接取引データを受け取っています。2026年1月からは、OECDのCrypto-Assets Reporting Frameworkの下で、グローバルな取引所データへの自動アクセスが可能となります。この進展により、これまで暗号資産取引に伴っていた匿名性の多くが排除されます。

世界的な規制動向の形成

英国の取り締まり強化は、暗号資産の税務コンプライアンスに向けた国際的な動きの一環です。世界各国の政府は、デジタル資産からの税収確保のための枠組みを構築しています。最近の報道によれば、米国の15州がBitcoin準備金の設立計画を進めており、各法域が暗号資産政策に異なるアプローチを取っていることが示されています。英国が税務執行に注力する一方で、米国の一部州は投資機会を模索しています。

韓国のNational Tax Serviceも暗号資産の脱税取り締まりを強化しています。同機関は、未納税金に関連する場合、コールドウォレット内の資産も差し押さえの対象となると警告しています。これは、自主的な申告制度から積極的な執行メカニズムへの世界的な転換を示しています。伝統的な金融機関も、暗号資産を適切な規制監督が必要な正当な資産クラスとみなす傾向が強まっています。

米国の議員たちは、暗号資産課税に対するさまざまなアプローチを検討しています。上院財政委員会のメンバーは最近、小規模な暗号資産取引をキャピタルゲイン税の対象外とするべきかどうかを議論しました。Coinbaseの税務担当副社長は、$300未満の取引に対するde minimis免除の導入を議会に求めています。これらの議論は、イノベーションと税務コンプライアンスのバランスをいかに取るかについての継続的な不確実性を反映しています。

国際的なデータ共有枠組みの導入により、すべての法域の投資家への圧力が高まる可能性があります。かつて暗号資産ユーザーに比較的なプライバシーを提供していた国々も、Know Your Customerプロトコルや義務的な報告要件を導入しています。これにより、より透明性の高い環境が生まれる一方で、国境を越えたデジタル資産取引の今後について疑問が生じています。