Cách mê cung thuế tiền mã hóa của Vương quốc Anh đang khiến người dùng rời bỏ

Cách tiếp cận của Vương quốc Anh đối với việc đánh thuế tài sản kỹ thuật số ngày càng gây ra sự bất mãn trong cộng đồng người dùng crypto. Những vấn đề chính xuất phát từ cách cơ quan thuế, HMRC, phân loại crypto và áp đặt các yêu cầu mà nhiều người cho là rườm rà về việc ghi lại giao dịch và tiết lộ dữ liệu cá nhân.

Trong một podcast của BeInCrypto, Susie Violet Ward, CEO của Bitcoin Policy UK, cảnh báo rằng các chính sách thuế và quy định hiện tại của quốc gia này đang đe dọa nghiêm trọng đến ngành công nghiệp crypto. Theo bà, nếu không có những cải cách khẩn cấp, các quy định này có nguy cơ làm đảo ngược vĩnh viễn sự phát triển của ngành tại Anh.

Một Bài Toán Nan Giải Về Tiền Điện Tử

Tại Vương quốc Anh, người dùng tiền điện tử bày tỏ mối lo ngại nghiêm trọng về môi trường pháp lý, đề cập đến các vấn đề như quản lý quá mức, bị từ chối dịch vụ ngân hàng và thiếu sự rõ ràng. Trọng tâm của những vấn đề này là cách các cơ quan thuế của quốc gia nhìn nhận và xử lý tài sản kỹ thuật số, điều mà nhiều người cho rằng đang cản trở sự phát triển của ngành.

Những thách thức mà người dùng crypto tại Anh phải đối mặt rất nhiều, từ việc phân loại sai tài sản kỹ thuật số, giới hạn nghiêm ngặt về mức miễn thuế lợi nhuận vốn cho đến những lo ngại lớn về quyền riêng tư. 

Sự Phân Chia Giữa Bitcoin và “Crypto”

Đối với nhiều người ủng hộ, điểm yếu cơ bản nhất trong cách tiếp cận của Anh là thiếu sự phân biệt rõ ràng giữa Bitcoin và hàng nghìn tài sản crypto khác. 

Mặc dù Financial Conduct Authority (FCA) có một hệ thống phân loại token, nhưng họ phân loại Bitcoin một cách rộng rãi là “exchange token”, áp dụng một góc nhìn quản lý chung cho tất cả các loại tiền điện tử.

Ward lập luận rằng cách tiếp cận “một cho tất cả” này là sai lầm vì Bitcoin và các dự án crypto khác về cơ bản rất khác nhau.

“Một bên là giao thức phi tập trung hoàn toàn chiếm 60% vốn hóa thị trường toàn ngành crypto, còn các bên khác là công nghệ hoặc công ty VC. Chúng hoàn toàn không giống nhau. Tuy nhiên, tất cả đều bị gán cùng một hồ sơ rủi ro dưới FCA, và bạn không thể vận hành như vậy, nó gây ra sự nhầm lẫn,” bà giải thích.

Sự khác biệt cơ bản trong phân loại này có tác động thực tế đến cách chính phủ xử lý mọi giao dịch cho mục đích thuế.

Vấn Đề ‘Swap’ và Gánh Nặng Theo Dõi Giao Dịch

Đối với các nhà đầu tư crypto tại Anh, một vấn đề lớn về thuế xuất phát từ cách các cơ quan thuế phân loại tài sản kỹ thuật số. Cơ quan thuế của Anh, HMRC, không xem tiền điện tử là tiền tệ. Thay vào đó, họ coi chúng là tài sản hoặc vật sở hữu, giống như cổ phiếu hoặc trang sức. 

Sự khác biệt quan trọng này dẫn đến một hệ quả lớn: mỗi khi người dùng loại bỏ một tài sản, nó được coi là một hành động “thoái vốn”, có thể kích hoạt một sự kiện chịu thuế. Điều này đặc biệt gây phiền toái với các giao dịch swap crypto, tức là trao đổi một loại tiền điện tử lấy một loại khác.

Tại Anh, việc thế chấp #Bitcoin của bạn làm tài sản đảm bảo cho khoản vay có thể không “trung lập về thuế” như bạn nghĩ. Quan điểm hiện tại của HMRC là bất kỳ thay đổi nào về quyền sở hữu thực tế = một hành động thoái vốn chịu thuế. —Điều đó có nghĩa là nếu bạn cho nền tảng vay BTC của mình, hoặc dùng nó làm tài sản đảm bảo ở nơi…

— The Bitcoin & Crypto Accountant (@Thesecretinves2) August 16, 2025

Mặc dù người dùng có thể xem đây là một giao dịch đơn giản, HMRC lại coi đó là hai sự kiện chịu thuế riêng biệt. Một bên thực chất là “bán” một tài sản và sau đó “mua” một tài sản mới. 

Ngay cả khi không có đồng tiền mặt nào được trao đổi, người dùng vẫn phải tính toán lãi hoặc lỗ vốn trên tài sản bị thoái vốn, sử dụng giá trị của nó tính bằng Bảng Anh tại thời điểm đó. Quy định này cũng buộc các nhà giao dịch tích cực phải ghi chép chi tiết mọi giao dịch mà họ thực hiện. 

“Nếu mỗi giao dịch hoặc swap đều kích hoạt một sự kiện chịu thuế, việc ghi chép sổ sách sẽ trở nên cực kỳ khó khăn. Vì vậy, việc tính toán hóa đơn thuế sẽ rất nặng nề, tốn kém và phức tạp,” Ward nói với BeInCrypto. 

Trong khi đó, mức miễn thuế lợi nhuận cho các nhà đầu tư crypto tại Anh tiếp tục bị thu hẹp, buộc họ phải đóng thuế trên phần lợi nhuận nhỏ hơn so với các năm trước.

Mức Miễn Thuế Lợi Nhuận Đang Thu Hẹp

Bên cạnh sự phức tạp của các giao dịch swap crypto, chính sách thuế của Anh đang tạo ra một rào cản khác cho nhà đầu tư: mức miễn thuế lợi nhuận vốn (Capital Gains Tax - CGT) ngày càng giảm. Thuật ngữ này đề cập đến lợi nhuận từ việc bán tài sản, bao gồm cả crypto, trước khi phải đóng thuế. 

Trong một động thái bị các nhà ủng hộ crypto chỉ trích mạnh mẽ, chính phủ Anh đã liên tục cắt giảm mức miễn thuế này trong ba năm. Từ £12,300 năm 2022 xuống còn £6,000 cho năm 2023, và chỉ còn £3,000 một năm sau đó. 

Ward cho rằng sự cắt giảm này là một yếu tố làm nản lòng bất kỳ ai muốn đầu tư. Về mặt kinh tế, bà tin rằng chính sách này phản tác dụng. 

“Đánh thuế nhiều hơn không có nghĩa là thu được nhiều tiền thuế hơn. Thực tế bạn sẽ thu được ít hơn… vì khi đạt đến một mức nhất định, mọi người sẽ bắt đầu rời đi. Họ sẽ muốn bảo vệ tài sản của mình, và đó chính xác là điều đang xảy ra,” bà giải thích.

Ward bổ sung rằng Anh đã chứng kiến nhiều cá nhân giàu có và nhà đầu tư thành công chuyển đến các khu vực có chính sách thuế thân thiện hơn như Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất, Hoa Kỳ hoặc Singapore.

Cuối cùng, sự cắt giảm thuế này tạo ra gánh nặng tài chính cho cả nhà đầu tư lớn lẫn nhỏ và là một chiến lược kinh tế sai lầm có thể gây hại cho sức khỏe tài chính lâu dài của Anh.

Những thay đổi gần đây trong cách tiếp cận của cơ quan thuế Anh đối với thuế crypto cũng làm dấy lên lo ngại lớn về quyền riêng tư và an ninh dữ liệu. 

Quyền Riêng Tư, Giám Sát và “Kho Dữ Liệu”

Bắt đầu từ tháng 1 năm 2026, các nền tảng crypto tại Anh sẽ phải chia sẻ dữ liệu người dùng với HMRC, một thay đổi gây lo lắng cho nhiều người trong cộng đồng crypto do những lo ngại nghiêm trọng về quyền riêng tư. 

Yêu cầu mới này là một phần trong việc Anh áp dụng Cryptoasset Reporting Framework (CARF), một tiêu chuẩn toàn cầu do Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) phát triển nhằm chống trốn thuế.

Trước đây, cách tiếp cận của Anh đối với việc tuân thủ thuế crypto chủ yếu dựa vào việc tự nguyện khai báo của cá nhân. Theo khuôn khổ CARF mới, trách nhiệm báo cáo chuyển sang các nền tảng, cung cấp cho HMRC một luồng dữ liệu giao dịch trực tiếp và toàn diện.

Năm tới, các nhà cung cấp dịch vụ crypto phải thu thập và báo cáo đầy đủ dữ liệu nhận dạng và giao dịch của người dùng. Chi tiết bao gồm tên, ngày sinh, địa chỉ và mã số thuế, những thông tin mà HMRC sẽ sử dụng để đối chiếu với tờ khai thuế tự đánh giá và xác định các trường hợp không tuân thủ tiềm ẩn.

“[Người dùng] nên thực sự lo sợ. Chỉ mới vài tháng trước, HMRC đã bị hack với dữ liệu của 100,000 người dùng hiện có thể bị mua trên dark web,” Ward nói, đề cập đến một cuộc tấn công phishing mà HMRC gặp phải vào tháng 6 năm 2025. 

Trong sự kiện đó, những kẻ lừa đảo đã gian lận yêu cầu hoàn thuế 47 triệu bảng từ HMRC. Chúng đạt được điều này bằng cách sử dụng dữ liệu cá nhân để tạo hoặc chiếm đoạt khoảng 100,000 tài khoản trực tuyến của HMRC. 

Theo Ward, mối lo ngại này không chỉ là lý thuyết.

“Điều này sẽ gây ra tổn hại thực tế ngoài đời. Chúng ta đã bắt đầu thấy… các vụ bắt cóc, bị cắt ngón tay. Điều này thực sự dẫn đến tổn hại vật lý. Họ muốn biết mọi thứ về chúng ta, nhưng lại không làm gì để bảo vệ dữ liệu của chúng ta,” bà nói. 

Khuôn khổ CARF không phải là quy định duy nhất sẽ làm tăng việc thu thập dữ liệu đối với người nộp thuế crypto. 

Quy Tắc Di Chuyển FATF: Một Nỗ Lực Sai Lầm?

Để đồng bộ hóa lĩnh vực crypto với tài chính truyền thống, chính phủ Anh đã triển khai Quy tắc Di chuyển của Financial Action Task Force (FATF) cho các doanh nghiệp crypto vào tháng 9 năm 2023. Động thái này nhằm đáp ứng các tiêu chuẩn toàn cầu do FATF, tổ chức quốc tế đề ra các biện pháp chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.

Quy tắc này yêu cầu các doanh nghiệp thu thập và chia sẻ thông tin cá nhân về người gửi và người nhận chuyển tiền crypto. Động lực xuất phát từ việc FATF xác định rủi ro ngày càng tăng trong lĩnh vực crypto do tính ẩn danh và khả năng chuyển tiền xuyên biên giới dễ dàng. 

NGƯỜI NẮM GIỮ CRYPTO TẠI ANH CÓ THỂ NỢ CHÍNH PHỦ £315 TRIỆU TIỀN THUẾ.Để đảm bảo chính phủ Anh thu đúng thuế từ lợi nhuận crypto, các nhà giao dịch phải xác minh danh tính với sàn giao dịch — nếu không sẽ bị phạt £300.Quy định nhằm thu hồi £315 TRIỆU vào năm 2030 từ lợi nhuận trên BTC, XRP và nhiều loại khác.

— Coin Bureau (@coinbureau) July 6, 2025

Việc Anh tuân thủ tiêu chuẩn này nhằm thể hiện cam kết với các chuẩn mực toàn cầu. Không giống một số quốc gia, Anh không có ngưỡng giao dịch tối thiểu, nghĩa là quy tắc áp dụng cho tất cả các giao dịch crypto bất kể giá trị. 

Ban đầu được thiết lập cho chuyển khoản ngân hàng, Quy tắc Di chuyển của FATF vẫn chưa loại bỏ được các rủi ro này trong hệ thống ngân hàng truyền thống. Dù quy tắc bổ sung một lớp minh bạch, tội phạm vẫn tìm ra cách chuyển tiền bất hợp pháp, cho thấy đây không phải là giải pháp hoàn hảo.

Ward đặt câu hỏi về logic áp dụng quy tắc này cho crypto, cho rằng hiệu quả của nó trong tài chính truyền thống là đáng nghi ngờ.

“Chúng ta biết các hoạt động phi pháp vẫn diễn ra trong hệ thống truyền thống và FATF không ngăn được gì ở đó… Nếu họ không thể bảo vệ chúng ta và điều này dẫn đến tổn hại vật lý, đồng thời không mang lại lợi ích ròng nào cho ngành, cho tài chính, cho chống rửa tiền, cho các hoạt động phi pháp, v.v., bạn phải tự hỏi, tại sao họ lại làm vậy?” Ward nói với BeInCrypto. 

Với quá nhiều điều đang bị đe dọa, cuộc tranh luận về chính sách thuế crypto của Anh đang bước vào một giai đoạn mới quan trọng.

Lời Kêu Gọi Thay Đổi

Những vấn đề của Ward xuất phát từ một khuôn khổ pháp lý được đánh giá là không phù hợp với các đặc tính độc đáo của công nghệ phi tập trung. Những chính sách này không chỉ là rào cản hành chính. Theo quan điểm của nhiều người ủng hộ crypto, chúng đang tích cực ngăn cản đầu tư, đổi mới và nhân tài khỏi Anh.

Trong khi đó, số lượng người dùng crypto trên khắp Vương quốc Anh tiếp tục tăng. Dữ liệu gần đây từ FCA cho thấy khoảng 12% người trưởng thành tại Anh hiện đang sở hữu hoặc từng sở hữu crypto, tăng đáng kể so với chỉ 4% vào năm 2021.

Khi việc áp dụng tiếp tục gia tăng, cuộc thảo luận về cách đánh thuế crypto chắc chắn sẽ ngày càng căng thẳng hơn.