Ấn Độ sẽ tham gia mạng lưới giám sát tiền điện tử toàn cầu vào năm 2027

Ấn Độ đang chuẩn bị triển khai Khung Báo cáo Tài sản Tiền mã hóa (CARF) của OECD, phù hợp với các nỗ lực toàn cầu nhằm tăng cường tính minh bạch trong lĩnh vực tiền mã hóa. Khung này, dự kiến sẽ được 69 khu vực pháp lý áp dụng vào tháng 6 năm 2025, yêu cầu các nhà cung cấp dịch vụ tài sản tiền mã hóa (RCASP) thu thập và báo cáo dữ liệu chi tiết về khách hàng và giao dịch hàng năm cho cơ quan thuế quốc gia. Các báo cáo này sau đó sẽ được trao đổi quốc tế để đảm bảo giám sát doanh thu liên quan đến tiền mã hóa xuyên biên giới và tuân thủ thuế [1].

Theo CARF, RCASP phải lấy xác nhận tự khai từ khách hàng để xác định nơi cư trú thuế và thực hiện thẩm tra để xác định khách hàng hoặc người kiểm soát cần báo cáo. Các báo cáo hàng năm đầu tiên dự kiến sẽ được nộp cho năm dương lịch bắt đầu từ tháng 1 năm 2026, với các trao đổi dữ liệu quốc tế bắt đầu từ năm 2027 [1]. Các tổ chức cung cấp dịch vụ hỗ trợ giao dịch trao đổi—như chuyển đổi tài sản tiền mã hóa sang tiền pháp định hoặc các tài sản tiền mã hóa khác—đều phải tuân thủ. Điều này bao gồm các sàn giao dịch, nhà môi giới, nhà tạo lập thị trường và các nhà vận hành ATM tài sản tiền mã hóa. Tuy nhiên, một số hoạt động nhất định, như của các quỹ đầu tư hoặc tổ chức tự trị phi tập trung (DAO), thường bị loại trừ trừ khi họ trực tiếp tham gia vào việc hỗ trợ trao đổi [1].

OECD cũng đã cập nhật tài liệu kỹ thuật cho các cơ quan thuế, bao gồm một sơ đồ XML sửa đổi để hỗ trợ trao đổi thông tin tự động theo CARF, được phát hành vào tháng 7 năm 2025 [2]. Sơ đồ này cho phép báo cáo theo chuẩn hóa, giúp đơn giản hóa quy trình cho các cơ quan thuế trong việc thu thập và phân tích dữ liệu xuyên biên giới. Các sửa đổi đảm bảo sự phù hợp với các khung hiện có như Tiêu chuẩn Báo cáo Chung (CRS) và nhằm tránh các yêu cầu báo cáo chồng chéo đối với các tổ chức đã thuộc FATCA hoặc CRS [1].

Nghĩa vụ theo khu vực pháp lý trong CARF phụ thuộc vào các yếu tố như nơi cư trú thuế, nơi thành lập và sự hiện diện hoạt động. RCASP sẽ báo cáo cho khu vực pháp lý nơi họ cư trú thuế hoặc có sự hiện diện kinh doanh đáng kể. Khung này bao gồm các biện pháp bảo vệ chống lại việc báo cáo trùng lặp cho các tổ chức hoạt động tại nhiều khu vực pháp lý [1]. Ngoài ra, khách hàng được định nghĩa rộng rãi là bất kỳ người dùng nào của dịch vụ RCASP, với các loại trừ cụ thể đối với các tổ chức tài chính và các tổ chức được niêm yết công khai hoặc liên quan đến chính phủ [1].

Các giao dịch phải báo cáo bao gồm cả hoạt động trao đổi và chuyển giao. Giao dịch trao đổi liên quan đến việc hoán đổi tài sản tiền mã hóa lấy tiền pháp định hoặc các tài sản kỹ thuật số khác, trong khi chuyển giao đề cập đến việc di chuyển tài sản tiền mã hóa ngoài bối cảnh trao đổi, như các khoản vay có tài sản đảm bảo hoặc hoạt động staking. Một số giao dịch giá trị lớn—chẳng hạn như thanh toán cho hàng hóa hoặc dịch vụ vượt quá 50.000 USD—yêu cầu báo cáo bổ sung để giúp cơ quan thuế xác định khả năng trốn thuế [1]. Khung này cũng bao gồm các dịch vụ wrapping và liquid staking, được xem là giao dịch trao đổi cho mục đích báo cáo [1].

Các tổ chức trong lĩnh vực tiền mã hóa được khuyến nghị đánh giá mức độ liên quan của mình theo CARF, xác định xem họ có đủ điều kiện là RCASP hay không, và chuẩn bị hệ thống nội bộ để tuân thủ. Điều này bao gồm cập nhật chính sách, đào tạo nhân viên và đảm bảo hạ tầng CNTT có thể đáp ứng các yêu cầu báo cáo. Khi ngày càng nhiều khu vực pháp lý hoàn thiện kế hoạch triển khai, các doanh nghiệp phải cập nhật thông tin về các diễn biến pháp lý địa phương và hướng dẫn từ OECD cũng như cơ quan thuế quốc gia [1].

Nguồn: