Morgan Stanley bị yêu cầu nộp phạt 117.4 triệu USD vì bê bối trốn thuế cổ tức

Nhà chức trách Hà Lan đang áp dụng hình phạt tài chính đối với Morgan Stanley sau khi kết thúc cuộc điều tra kéo dài về cách ngân hàng này xử lý thuế khấu trừ cổ tức.

Theo Dịch vụ Công tố Công cộng Hà Lan, hai pháp nhân của Morgan Stanley tại London và Amsterdam đang đối mặt với lệnh phạt liên quan đến một cấu trúc thuế cổ tức được vận hành trong giai đoạn từ 2007 đến 2012.

Văn phòng Công tố viên Công cộng Hà Lan cho biết Morgan Stanley đã thành lập một công ty con tại Hà Lan vào năm 2006, có tên là Morgan Stanley Derivative Products (Netherlands) BV, hay MSDPN.

Các nhà điều tra cho biết MSDPN đã mua các cổ phiếu niêm yết tại Hà Lan trong thời gian ngắn quanh các ngày trả cổ tức và cho vay các cổ phiếu này giữa các ngày đó. Trong những khoảng thời gian sở hữu ngắn ngủi này, các cổ phiếu đã tạo ra khoảng 830 triệu euro tiền cổ tức.

MSDPN sau đó đã bù trừ 124 triệu euro thuế khấu trừ cổ tức trên năm tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp được nộp từ năm 2009 đến 2013.

Nhà chức trách cho biết trung bình 90% số cổ tức đã được chuyển ra nước ngoài thông qua Morgan Stanley & Co. International Plc tới các tổ chức tài chính không đủ điều kiện nhận bồi hoàn thuế cổ tức.

Các khoản phạt, tổng cộng 101 triệu euro, được áp dụng bổ sung vào số tiền thuế và lãi mà ngân hàng đã trả cho Cơ quan Thuế Hà Lan vào cuối năm 2024.

Cơ quan Thuế Hà Lan lần đầu phát hiện các giao dịch này vào cuối năm 2010, dẫn đến các cuộc kiểm toán và nhiều năm kiện tụng về thuế. Việc điều tra bổ sung của FIOD (Dịch vụ Thông tin và Điều tra Tài chính Hà Lan) đã phát hiện ra điều mà các công tố viên mô tả là một cấu trúc khép kín dùng để chuyển hướng cổ tức và tín dụng thuế.

Ngay trước khi bắt đầu các thủ tục hình sự, ngân hàng đã đồng ý chấp nhận khoản phạt 101 triệu euro thông qua các lệnh phạt được ban hành cho hai pháp nhân liên quan. Các công tố viên cho biết điều này xác lập trách nhiệm của các công ty.

Văn phòng cho biết các lệnh phạt này là phù hợp vì trong các thủ tục hình sự, tòa án cũng chỉ có thể áp dụng hình phạt tiền đối với pháp nhân.

Generated Image: Midjourney